Historie plateb

V rámci platební historie (či platební morálce , platební morálkou , anglicky platební praxe, platební chování ) ze dlužníků se rozumí jejich ochotu a schopnost své platební povinnosti , když v důsledku plně a okamžitě vyhovují chtít .

Všeobecné

Platební chování se někdy také používá k popisu volby platebních prostředků používaných ekonomickými subjekty při provádění plateb , i když k tomu je určen termín platební metoda. Všechny obchodní vztahy jsou ovlivněny platebním chováním , tj. B2B , B2C , B2A a A2B . Jako opatření nutná k § 286 odst. 3 BGB , že dlužník nárok nejpozději do pozdní řešit, když ne ve lhůtě 30 dnů po splatnosti a obdržení po dosažení faktury dělá. Toto nařízení bylo zavedeno poté, co se platební chování v Německu dále zhoršilo.

Skutečné platební chování dlužníků musí vycházet z tohoto 30denního období. Každý, kdo zaplatí ihned po obdržení faktury, je klasifikován jako dochvilný dlužník; použití těchto 30 dnů se považuje za legálně vyhovující platební chování. Kromě toho existuje výchozí platba, která spouští připomenutí a lze ji klasifikovat jako špatné platební chování. Platba chování dlužníků také ovlivňuje prodejní rozhodnutí na poskytovatele služeb , obchodníky nebo prodejců , kteří v případě špatné platební chování, a to buď požadavek zálohu nebo již poskytují dotyčnému kupujícího.

Platební morálka dlužníků závisí na jeho schopnosti a ochoty zaplatit dlužník včas k příjemci . Schopnost zase závisí na likviditě dlužníka, ochotě být viděn v souvislosti s vůlí dlužníka splácet. Při zkoumání platebního chování je zpočátku irelevantní, který z těchto dvou faktorů ovlivňuje chování. V každém případě je kvalita platebního chování (platební chování) lepší, čím dříve jsou dluhy zaplaceny, nebo čím je zpoždění platby nižší .

příčiny

Možnými příčinami špatného platebního chování soukromých osob v Německu jsou nekontrolované chování spotřebitelů (73%), předlužení (60%), problémy s likviditou (57%) nebo nezaměstnanost (31%). Příčinou je také nespokojenost s výkonem společnosti ( nedostatek kvality ), zapomnětlivost a podvodný vstup . Podíly těchto příčin se mohou kvůli ekonomické situaci měnit. Společnosti elektronického obchodování (54%), dodavatelé energie (38%), pronajímatelé (37%) a obchody (36%) jsou obzvláště ovlivněny platebním chováním . 89% inkasních agentur uvedlo, že platební chování veřejných klientů je velmi neuspokojivé. Věřitelé čekají o něco déle na platby od spotřebitelů (C2B) (průměr: 80,82 dne) než na peníze od dlužníků B2B (72,34 dne).

Klíčové postavy

Platební chování dlužníků je zkoumáno správou pohledávek . Platební chování společností lze měřit a hodnotit pomocí následujících klíčových údajů:

• Věková struktura z nároků ,
• Míra obratu pohledávek,
• Míra využití hotovostní slevy a
• Stupeň platebního chování.

Rozhodující jsou ekonomické ukazatele jako průměr platby ( prodej v anglických dnech , DSO), míra obratu reklamací nebo efektivita využití slevy . Důležitým klíčovým údajem je podíl pozdních nebo nedobytných příchozích plateb ve vztahu k celkovým příchozím platbám. Lze zkoumat také platby platební metodou ( bankovní převody , převody v reálném čase , inkasa , platební karty ), platby podle platebního chování (sleva, platební lhůta ve dnech), dlužníky podle počtu upomínek nebo dlužníky podle ratingu .

Zkoumá, kdy dlužník uhradí své závazky , na základě období mezi přijetím faktury a přijetím platby věřitelem.

ekonomické aspekty

Platební morálka se pohybuje mezi včasné platby, nesplácení , nedoplatky , platební neschopnost a neochota platit . Pro věřitele začíná platební riziko narušení plateb. Toto platební riziko je typickým obchodním rizikem . Ve správě pohledávek musí věřitelé v rané fázi identifikovat dlužníky se špatným platebním chováním.

Platební chování všech ekonomických subjektů je úzce spjato s ekonomikou . Zlepšuje se během hospodářského růstu a zhoršuje se během recesí nebo dokonce finančních krizí . Tyto hospodářské cykly obvykle mají vliv na bonitu jednotlivých ekonomických subjektů a celých hospodářských odvětvích , protože jejich ekonomické podmínky jsou více či méně ovlivněny příslušné ekonomické situace. V době recese se hromadily podnikové krize a nezaměstnanost , což ovlivňuje likviditu dlužníků. To může mít dominový efekt , protože špatné platební chování vede ke špatným nebo již nelikvidovatelným pohledávkám na straně věřitelů s důsledkem ztrát ztraceného dluhu , takže tito věřitelé zhoršují jejich vlastní platební chování. V B2B společnosti uvedly společnosti, že 55% z nich platilo pozdě, protože neplnily své vlastní zákazníky. Platební chování je základním kritériem při hodnocení nebo hodnocení kreditu dlužníků.

Úvěrová pojišťovna Euler Hermes se uvádí, že chudé platební morálka zákazníků bylo na příčinu z firmy krize v 82% případů .

V ekonomii míra peněžního toku odráží platební návyky a je ovlivněna příležitostnými náklady na držení hotovosti ( úrok ztraceného úvěru ):${\ displaystyle b}$

${\ displaystyle {\ text {b}} = {\ frac {\ text {BU}} {\ text {M}}}}$,

kde stojí za hotovost v oběhu a za množství peněz . Rostoucí úroková sazba snižuje peněžní tok a naopak. ${\ displaystyle BU}$${\ displaystyle M}$

Použití platebních prostředků

V ekonomii a obchodní administrativě je platební chování součástí nákupního chování a souvisí s výběrem dlužníka , který způsob platby ( hotovost , vklad peněz jako bezhotovostní platba nebo peněžní náhrady, jako je kreditní karta , debetní karta nebo šek ), začíná ve prospěch příjemce platby . Chování při platbě závisí na jedné straně na platebních podmínkách a na druhé straně na zvycích , které se v každé zemi liší. Chování plateb lze měřit pomocí hotovostní kvóty nebo kvóty hotovostních plateb. Peněžní kvóta je klíčovým údajem, který ukazuje podíl hotovosti v oběhu ve vztahu například k hrubému domácímu produktu . Kvóta hotovostních plateb je podíl hotovostních plateb na celkových prodejích nebo na všech transakcích . Zatímco většina společností, aby své platby téměř vždy v hotovosti, je to spotřebitelé v Německu stále zvyklí na jejich podnikání každodenního života v obchodě zaplatit v hotovosti. Na 96% je podíl hotovosti v hospodách , kavárnách a restauracích rychlého občerstvení obzvláště vysoký . Pouze zavedení finančních inovací dokázalo vytlačit hotovostní podíl zpět. Od roku 1961 byly přidány převody nebo trvalé příkazy , 1964 přímých debetů , 1968 Eurocheques s Ec-Card a od roku 1990 elektronické bankovnictví . 60% německých spotřebitelů se při placení rozhoduje pouze o tom, jaké platební prostředky použijí.

statistika

Nejdelší platební lhůta s průměrem 91 dní byla v roce 2019 v Řecku , následováno 88 dny v Čínské lidové republice . Následovalo Španělsko (39 dní), Velká Británie (33), Belgie a Francie (32), Švýcarsko (31), Dánsko (24) a Německo (23 dní). Podíl příchozích plateb s opožděnými platbami a neplacení celkových příchozích plateb byl ve Velké Británii v roce 2019 18%, respektive 3%, následovaný Belgií (17% / 3%), Švýcarskem (16% / 2%), Francií (15% / 2%) ), Španělsko (14% / 2%), Dánsko (14% / 1%) a Německo (13% / 1%). Zatímco 55% firemních zákazníků uvádí jako důvod špatného platebního chování výchozí hodnoty svých zákazníků, 57% soukromých zákazníků uvádí současné úzké místo likvidity, následované zapomněním (47%), předlužením / osobním bankrotem (45%) a podvodem (36%) ).

Viz také

• platební neschopnost
• Hodnota pro zákazníka
• Dodavatelský úvěr
• Hotovost

literatura

• Literatura o platebním chování v katalogu Německé národní knihovny

Individuální důkazy

1. ↑ BT-Drs. 16/511 ze dne 2. února 2006, návrh zákona o zajištění pohledávek dodavatele a zlepšení vymáhání pohledávek (zákon o zabezpečení pohledávek - FoSiG) , s. 1
2. ^ Spolkové sdružení německých společností pro vymáhání pohledávek (BDIU), tisková zpráva ze dne 22. listopadu 2018
3. ^ Hermann Lauer, Správa podmínek - optimálně navrhnout a vynutit platební podmínky , Verlag Wirtschaft und Finanz Düsseldorf, 1998, ISBN 3-87881-124-1
4. ^ Rolf Bühner (ed.), Management-Lexikon , 2001, s. 186
5. ^ Wolfgang Breuer / Thilo Schweizer / Claudia Breuer (eds.), Gabler Lexikon Corporate Finance , 2003, s. 119
6. ↑ Kapitál z 11. ledna 2018, Rainer Downar: Platební chování - místo placení váhá
7. ↑ Studie EOS, Evropské platební návyky , 2019, s. 2
8. ↑ Příčiny platební neschopnosti. Archivovány od originálu 9. března 2014. In: Euler Hermes (Hrsg.): Wirtschaft Konkret . Č. 414, 2006, s. 23. Studie je výsledkem průzkumu mezi 125 insolvenčními správci, kteří zpracovali přibližně 19 000 bankrotů.
9. ↑ Verlag Dr. Th. Gabler GmbH (vyd.), Gabler Volkswirtschafts-Lexikon , 1990, s. 545
10. ↑ Gerhard Diepen / Werner Sauter, Business Studies for Bankers , Springer-Verlag, 1991, ISBN 978-3-32282-958-0 , s. 389 ( náhled ve vyhledávání knih Google)
11. ↑ Deutsche Bundesbank, Platební chování v Německu 2011 , 2012, s. 13 f. ISBN 978-3-86558-864-7 ( PDF )
12. ↑ Statista , Průměrná platební lhůta (ve dnech) poskytnutá společnostmi z vybraných zemí západní Evropy v letech 2019 , 2020
13. ↑ Statistista, podíl pozdních nebo nevratných příchozích plateb od společností z vybraných zemí západní Evropy v letech 2019 , 2020
14. ↑ EOS Study, European Payment Habits , 2019, s. 14