Nařízení o solventnosti

Solventnost Nařízení ( Nařízení o adekvátní kapitálovou přiměřeností institucí, skupiny institucí a finančních holdingových skupinách ; SolvV) je statutární vyhláška o Federálního ministerstva financí ze dne 14. prosince 2006 v rámci bankovního dohledu zákon . Upřesňuje požadavky § 10 a násl. Německého zákona o bankách týkající se přiměřeného základního kapitálu ( solventnosti ) a likvidity . Vyhláška se stejným názvem se srovnatelným regulačním účelem existuje také v rakouském zákoně o dohledu.

Staré nařízení o solventnosti ze dne 14. prosince 2006

Nařízení o solventnosti ze dne 14. prosince 2006 vstoupilo v platnost 1. ledna 2007 a zcela nahradilo předchozí „ zásadu I “ a „ zásadu Ia “ týkající se minimálního základního kapitálu institucí . Zásada I se však částečně použila až do konce roku 2007 z důvodu přechodných ustanovení. Důvodem revize předpisů byla mezinárodní dohoda o minimálním kapitálu úvěrových institucí, která byla uzavřena 26. června 2004 v Basileji („ Basel II “). V podobě směrnice o kapitálovém kapitálu byla nařízení Basel II začleněna do společné směrnice EU, která tvoří základ nařízení o solventnosti. Nařízení o solventnosti pokrývá první a třetí pilíř „Basel II“, zatímco druhý pilíř v Německu je převzat v rámci minimálních požadavků na řízení rizik .

Nařízení o solventnosti podrobně upravuje 340 odstavců, jak musí úvěrové instituce kvantifikovat svá rizika protistrany , svá operační rizika a rizika svých tržních cen , zálohovat je svými vlastními prostředky a zveřejňovat tyto údaje . Tržní cena rizika se skládá z úrokové sazby a ceny akcií rizika v obchodním portfoliu se v cizí měně riziko, komoditní riziko a další tržní cena rizika. Pro krytí rizik protistrany a operačního rizika lze použít pouze základní a doplňkový kapitál a pro rizika tržních cen lze použít také fondy třetího řádu. Požadovaný poměr celkového kapitálu byl nejméně 8 procent. Nařízení o solventnosti rozdělilo rizikově vážená aktiva do rizikových tříd , stanovilo požadavky na uznání ratingových agentur a alternativně umožnilo také interní ratingové postupy banky , u nichž musely být splněny požadavky na kvalitu.

Nařízení o solventnosti ze dne 6. prosince 2013

Reorganizací předpisů o bankovním dohledu v rámci takzvaného balíčku CRD-IV byly implementovány požadavky obsažené ve vyhlášce o solventnosti týkající se přiměřené kapitálové přiměřenosti institucí, skupin institucí, finančních holdingových skupin a smíšených finančních holdingových skupin nařízením, které je v platnosti od 1. ledna 2014 (EU) č. 575/2013 (nařízení o kapitálové přiměřenosti) (CRR), bylo nahrazeno.

Za účelem provedení těchto ustanovení upravuje nařízení o solventnosti, pozměněné 1. ledna 2014, v 39 odstavcích postup pro podávání žádostí a oznamovací povinnosti stanovené nařízením (EU) č. 575/2013, včetně pravidelných zpravodajských povinností, zejména forma, v níž se mají žádosti podávat a komu se mají zasílat oznámení a zprávy zasílané společnosti BaFin . Nařízení o solventnosti navíc upravuje ty podrobnosti, u nichž nařízení o kapitálové přiměřenosti poskytuje příslušným orgánům prostor, například po dobu a podrobnosti požadavků na provádění přístupu IRB nebo které jsou specifikovány směrnicí o kapitálové přiměřenosti, a proto které mají být provedeny do vnitrostátního práva. Nová vyhláška o solventnosti rovněž vyjasňuje požadavky, které musí splňovat hodnota hypotéky, kterou lze zohlednit pro účely vyhlášky o kapitálové přiměřenosti , protože vyhláška o kapitálové přiměřenosti umožňuje při určování rizikových vah použít hodnotu hypotéky pouze na nemovitosti. a hodnoty expozice rizika z úvěrů na nemovitosti v těch členských států, které jsou v jejich právních a správních předpisů byly stanoveny přísné požadavky na jeho dimenzování. Nové nařízení o solventnosti navíc specifikuje některá ustanovení o přechodných pravidlech v souvislosti se zavedením nových kapitálových požadavků a výpočtem nových kapitálových rezerv.

SolvV se mimo jiné zabývá podáváním zpráv podle CRR. Zprávy, které musí úvěrové instituce předkládat společnosti BaFin jako příslušnému orgánu z důvodu pravidelných zpravodajských povinností podle nařízení CRR, musí být předkládány prostřednictvím Deutsche Bundesbank v souladu s oddílem 2 odst. 4 SolvV . V souladu s oddílem 6 odst. 2 SolvV používá BaFin informace vykázané institucemi v souladu s oddílem 5 SolvV ke sledování rozsahu rizikově vážených pozic a požadavků na kapitálovou přiměřenost pro tyto rizikové pozice nebo pozice v referenčním portfoliu, které jsou výsledkem interních přístupů institucí podléhajících odpovědnosti.

Platnost nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2018/171 od 7. května 2018 vyžaduje úpravu oddílu 16 SolvV na takzvanou hranici významnosti pro rizikové pozice .

literatura

• Beck, Samm, Kokemoor: Zákon o úvěrovém systému . Komentář KWG s materiály a dalšími předpisy. CF Müller, Heidelberg [sběr volných listů, 134. aktualizace, prosinec 2008], ISBN 978-3-8114-5670-9
• Dirk Zoepffel: Zabezpečené nástroje pro zabezpečení úvěru v kontextu Basel II: Praktické informace o SolvV

Individuální důkazy

1. ↑ Federal Law Gazette I str. 2926
2. ↑ CRD IV: Nový regulační balíček pro banky platný na webu BaFin , 2. ledna 2014
3. ↑ Nařízení (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013, Úřední věstník L 176/1.
4. ↑ Basel III - milník v zákoně o bankovním dohledu, web Federálního ministerstva financí , měsíční zpráva, 21. října 2013
5. ↑ Federal Law Gazette I str. 4168
6. ↑ Deutsche Bundesbank : Implementace Basel III do evropského a vnitrostátního práva Měsíční zpráva červen 2013, s. 71 f.
7. ↑ Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) ze dne 19. října 2017, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 o technické regulační normy, pokud jde o prahovou hodnotu významnosti pro závazky po splatnosti, Úř. Věst. L 32/1 ze dne 6. února 2018
8. ↑ Referenční návrh Federálního úřadu pro finanční dohled : Návrh druhého nařízení, kterým se mění nařízení o solventnosti , k 20. září 2018
9. ↑ Prahová hodnota významnosti: BaFin konzultuje webovou stránku BaFin s dodatkem k nařízení, 25. září 2018
10. ↑ Konzultace nařízení 16/2018, kterým se mění oddíl 16 nařízení o solventnosti (SolvV) , web BaFin, 25. září 2018