Bankovní dohled

Jako vedoucí jsou dohledu uvedené v rámci státního finančního dohledu činnost bank a institucí, finančních služeb a finanční trhy monitoru.

Všeobecné

Dohledu podléhají i další odvětví hospodářství , například velká část hospodářství ze strany obchodní inspekce . Bankovní dohled je považován za zvláštní formu obchodního dohledu. Na bankovní sektor potřebuje zejména z důvodu jejích mezinárodních spojů ( mezibankovní obchodování ), jeho typická bankovních finančních rizik ( úvěrové riziko , vypořádací riziko , tržní riziko ) a jeho význam pro ekonomiku zvláštní regulační dohled, bankovní dohled, se nazývá. To platí i pro pojištění , které podléhá dohledu nad pojišťovnictvím .

V Německu a většinou také v mezinárodním měřítku je bankovní dohled primárně charakterizován skutečností, že je organizován jako státní orgán a je právně podřízen úvěrovým institucím, nad nimiž má být vykonán dohled , tj. Jako ostatní orgány dohledu mohou jednat prostřednictvím řízení intervencí . Používáním nástrojů dohledu za účelem kontroly chování je pravidelně zasažena chráněná sféra adresátů dohledu, takže bankovní dohled představuje formu řízení intervencí.

Historie německého bankovního dohledu

V Norimberku byl první orgán bankovního dohledu zřízen v 17. století kolem Banco Publico . Obecný bankovní dohled v Německu proběhl uzavřením Darmstädter und Nationalbank (Danatbank) v červenci 1931 v důsledku globální hospodářské krize v letech 1929 až 1932. V prosinci 1934 byl říšský zákon o úvěru , předchůdce dnešního zákona o úvěrech (KWG), vstoupila v platnost . Od svého vstupu v platnost v lednu 1962 byla KWG několikrát změněna. Byla doplněna přesnějšími správními ustanoveními, jako jsou zásada I , zásada II a zásada III (vše v dubnu 1962) a zásada Ia (srpen 1974). V lednu 1998 byla zásada I rozšířena o tržní cenová rizika ; od ledna 2007 platí nařízení o solventnosti (SolvV) s jeho rizikovými kvótami, které byly přijaty v lednu 2014 nařízením o kapitálové přiměřenosti (CRR).

Cíle

Hlavní cíle bankovního dohledu jsou shrnuty v oddíle 6 KWG . Mají působit proti špatné úvěrové situaci

  • ohrozily bezpečnost majetku svěřeného orgánům,
  • narušit řádné provádění bankovních transakcí nebo
  • může mít značné nevýhody pro hospodářství jako celek.

KWG poskytuje institutům pravidla, která musí dodržovat při zakládání a řízení jejich podnikání. Tato pravidla jsou navržena tak, aby zabránila nežádoucímu vývoji, který by mohl narušit hladké fungování bankovního systému. Jak přísně jsou banky dohlíženy, závisí na typu a rozsahu podnikání, které provádějí. Obecně orgán dohledu zaměřuje svou hlavní pozornost na zajištění toho, aby instituce držely dostatečný vlastní kapitál a likviditu a aby byly zavedeny vhodné mechanismy kontroly rizik.

Federální úřad pro finanční dohled (BaFin) nezasahuje do firemní politiky úvěrových institucí v rámci své solventnosti dozoru . Za to jsou výhradně odpovědní manažeři. Instituce však musí splňovat kvalitativní a kvantitativní rámcové podmínky a jsou povinny zveřejnit své účetní knihy orgánu dohledu.

druh

Rozlišuje se mezi makroobezřetnostním a mikroobezřetnostním dohledem . Makroobezřetnostní dohled identifikuje a předpovídá rizika pro stabilitu celého finančního systému . Jako makroobezřetnostní monitorování jsou zmíněny činnosti regulačních orgánů a centrálních bank , jejichž cílem je identifikovat rizika pro finanční systém jako celek , analyzovat a vyhodnotit a zmírnit . Důraz je kladen na systémová rizika . Dotčené orgány mohou sdělovat varování před riziky a nežádoucím vývojem, naznačovat možnosti opatření k odvrácení nebezpečí a v případě potřeby použít nástroje dohledu v rámci řízení zásahů. Makroobezřetnostní dohled svým mandátem ovlivňovat celý finanční systém a jeho stabilitu doplňuje mikroobezřetnostní dohled nad jednotlivými úvěrovými institucemi, pojišťovnami a dalšími aktéry finančního systému. Se vstupem zákona o finanční stabilitě v platnost v lednu 2013 dostal v Německu právní základ makroobezřetnostní dohled.

Nástroje dohledu

V rámci mikroobezřetnostního dohledu je klasickým nástrojem preventivního dohledu požadavek na povolení úvěrových institucí vydáním bankovní licence ( § 32 KWG ). Průběžný dohled je podstatnou součástí bankovního dohledu, který má zajistit nepřetržité dodržování licenčních požadavků a zákona o bankovním dohledu. Toho je dosaženo primárně prostřednictvím komplexního systému hlášení . Orgán bankovního dohledu má pravomoc zasahovat do autonomie dohlížených společností. To lze provést za účelem odvrácení nebezpečí prostřednictvím písemných varování (v případě závažných stížností), pokut ( § 56 odst. 1 KWG), zvláštních auditů ( § 44 odst. 1 KWG, kontroly depozitního účtu podle oddílu 29 odst.2 KWG), propuštění vedení ( § 36 odst. 1 KWG), propuštění vedoucích pracovníků ( § 36a KWG), uzavření provozovny ( moratorium ; § 46g odst. 1 KWG), zákazy plateb (§ 46g odst. 1 č. 2 KWG) až do odnětí bankovní licence ( § 35 KWG).

V souladu s oddílem 6b odst. 4 KWG orgán dohledu stanoví četnost a intenzitu kontrol, hodnocení a možných zátěžových testů dohledu s přihlédnutím k velikosti , systémové důležitosti a druhu, rozsahu a složitosti podnikání instituce.

Zaměření dohledu

Zde je třeba rozlišovat mezi kontrolou spouštění a provozním dozorem :

Formační dozor

Každý, kdo chce provozovat bankovnictví v Německu, potřebuje písemné povolení od společnosti BaFin ( § 32 , § 33 KWG). K tomu je třeba splnit určité požadavky:

  • Při zakládání institutu - v závislosti na druhu hledaného podniku - musí být prokázáno určité minimální základní jmění. Například pro banky obchodující s cennými papíry je požadovaný počáteční kapitál nejméně 730 000 eur a pro úvěrové instituce přijímající vklady nejméně pět milionů eur.
  • Institut musí mít alespoň dva manažery ( princip čtyř očí ). Musí být technicky vhodné a spolehlivé. Z hlediska profesní vhodnosti je důležité, aby dotyčná osoba získala dostatečné teoretické znalosti a praktické zkušenosti pro nové zaměstnání v předchozí profesní kariéře. Na spolehlivost kontroly BaFin také striktně na základě federálního střední a centrální obchodního rejstříku.
  • Zakladatel musí uvést, kdo a do jaké míry má významné podíly v plánovaném ústavu. Tito lidé musí být také spolehliví. Pokud nejsou, nebo z jiných důvodů nesplňují požadavky v zájmu řádného a obezřetného řízení banky, může BaFin povolení odmítnout.
  • Kromě toho musí žádost o povolení obsahovat životaschopný obchodní plán, který ukazuje typ plánovaného podnikání, organizační strukturu a plánované postupy vnitřní kontroly. BaFin kontroluje, zda je žadatel připraven a schopen přijmout nezbytná organizační opatření, aby mohl řádně podnikat.
Provozní dohled

Orgán bankovního dohledu po zřízení ústavů průběžně sleduje jejich provozní činnost. Patří mezi ně zejména:

  • Úvěrové instituce musí prokázat přiměřený kapitál ( oddíl 10 KWG). Minimální výše kapitálu, který musí banka držet, závisí na rizicích, která podstupuje. Například rizika selhání banky musí být kryta odpovědným vlastním kapitálem ve výši nejméně 8 procent rizikově vážených aktiv , tj. Především půjček . V rámci průběžného dohledu se sleduje, zda ústavy disponují dostatečným kapitálem na rizika vyplývající z rozvahových aktiv a podrozvahových transakcí - například z pohledávek , cenných papírů , derivátů nebo finančních investic . Vzhledem k tomu, že nařízení o solventnosti (SolvV) vstoupilo v platnost 1. ledna 2007, je kromě operačních rizik a tržních rizik nutné operační rizika podpořit také odpovídajícím základním kapitálem.
  • Orgán bankovního dohledu navíc kontroluje, zda je likvidita dostatečná, tj. Zda instituce investují své prostředky tak, aby byla vždy zajištěna dostatečná solventnost ( oddíl 11 KWG).
  • V rámci procesu dohledového dohledu ( English Supervisory Review Process , SRP) také sleduje BaFin také ta rizika, která nejsou kapitálově nižší než CRR. Klíčovými prvky SRP je vytvoření odpovídajících systémů řízení rizik a jejich monitorování orgánem dohledu. Instituce musí zavést takzvaný proces hodnocení přiměřenosti vnitřního kapitálu (ICAAP), který zajišťuje, že mají dostatečný vnitřní kapitál k pokrytí všech hlavních rizik. Kromě toho musí být zavedeny vhodné řídicí, kontrolní a kontrolní procesy ( anglicky Robust Governance Arrangements ). Organizace úvěrové instituce musí být navržena odpovídajícím způsobem podle typu a rozsahu prováděného obchodu , aby bylo možné dodržovat MaRisk . Vzhledem k tomu, že bankovní transakce jsou stále složitější, musí instituce zavést vhodná preventivní opatření k řízení a monitorování jejich různých rizik. Proto je pro BaFin důležitým úkolem ověřit, zda to vlastní systémy kontroly a řízení rizik banky dokážou.
  • Kromě ročních účetních závěrek jsou hlavními zdroji informací pro bankovní dohled auditní zprávy, které auditoři nebo auditorské asociace připravují jako součást ročního auditu. Instituce musí navíc střídavě předkládat měsíční zprávy s nejdůležitějšími rozvahovými a rizikovými položkami a jejich změnami. Kromě toho musí instituce hlásit důležité změny - například ztráty v rozvaze nebo změny ve vedení, v domácí a zahraniční síti poboček nebo v případě podílů 10 a více procent. Rovněž je třeba vykazovat velké půjčky, podnikové půjčky a milionové půjčky. BaFin může navíc získat podrobnější pohled na ekonomickou situaci banky při zvláštních auditech na místě. BaFin může tyto zkoušky registrovat, ale nemusí.

řízení

Detektivní a preventivní bankovní dohled je založen na velkém počtu zákonů a vyhlášek, které se vztahují na vztah mezi úvěrovými institucemi a bankovním dohledem. Místo mnoha zákonů o Bundesbank (BBankG), zákona o bankovnictví (KWG), nařízení o kapitálové přiměřenosti (CRR), zákona o obchodování s cennými papíry (WpHG), nařízení o velkých půjčkách a milionech půjček (GroMiKV) nebo minimálních požadavků je třeba zmínit zejména řízení rizik (BA) . (MaRisk).

Tato pravidla, z nichž některá jsou velmi složitá (např. CRR), podrobně specifikují, jak a v jakých mezích lze provádět rizikové bankovní transakce . Zde často kodifikované měsíční oznamovací a oznamovací povinnosti vůči společnosti BaFin nebo Bundesbank (měsíční výpisy podle § 25 KWG nebo § 18 BBankG) jim poskytují přesný a aktuální obraz o finanční situaci úvěrových institucí. Hlavním cílem je zaručit funkční, stabilní a integrovaný německý finanční systém ( schopnost nést riziko ). Zákazníci, pojistníci a investoři bank by měli mít možnost důvěřovat finančnímu systému.

Zvláštní preventivní význam finančního výkaznictví a CoRep krizová ustanovení § 46a KWG, povinnost platební neschopnosti podle § 46b KWG, zátěžové testy nebo bankovní moratorium a zákaz plateb pro vážná ohrožení ekonomiky federální vládou pro § 47 KWG. Na ochranu zákazníků před bankrotem existuje také zákonná záruka vkladu . Od roku 2010 kryla vklady až do výše 100 000 EUR a závazky z transakcí s cennými papíry až do výše 90%, maximálně však 20 000 EUR. Kromě toho však existují i v soukromém sektoru bezpečnostních institucí v bankovních asociací , které poskytují ochranu daleko nad rámec toho, co je právně předepsáno.

Rozdělení úkolů

Bankovní dohled sdílí BaFin a Deutsche Bundesbank . Spolupráce je upravena v oddíle 7 KWG. V rámci průběžného dohledu Deutsche Bundesbank poté mimo jiné vyhodnocuje zprávy a zprávy, které mají instituce pravidelně předkládat, a kontroluje, zda jsou přiměřené postupy kapitálové přiměřenosti a řízení rizik. V koordinaci s Deutsche Bundesbank vydal BaFin pokyn pro implementaci a zajištění kvality průběžného monitorování institucí poskytujících úvěry a finanční služby ze strany Deutsche Bundesbank (pokyn dohledu).

kritika

Celosvětově provádí bankovní dohled převážně detektivní kontrolu, ke skutečné prevenci dochází jen zřídka, aby se předešlo bankovním krizím nebo selháním banky . Dokončené bankovní transakce se kontrolují nebo se analyzují roční účetní závěrky a vyhodnocují se historická data společnosti . Z toho nelze odvodit nežádoucí obchodní vývoj ( klastrové riziko ) nebo porušení předpisů ( obchodování zasvěcených osob ) nebo jen s obtížemi. Padělané účty , podvody nebo porušení důvěry se dají těžko odhalit, takže ani auditoři často tyto majetkové trestné činy neuznávali. Nebylo neobvyklé, že orgán bankovního dohledu nezjistil nedostatky nebo je nezjistil příliš pozdě. Například v Herstatt-Bank (červen 1974), Wirecard (červen 2020) nebo Greensill Bank (březen 2021) měly padělané účty zakrýt stávající podnikové krize. Zfalšování rozvahy v Herstattské bance bylo tak dokonalé, že ani zvláštní audit nařízený Federálním úřadem pro bankovní dohled v únoru 1974 nemohl najít žádné znepokojivé příznaky. Americký bankovní regulátor selhal, když došlo k bankrotu zajišťovacího fondu Long-Term Capital Management , který byl zlikvidován v lednu 2000.

Odpovědnost za bankovní dohled

Podle § 4 odst. 4 zákona o dozoru nad finančními službami (FinDAG) vykonává BaFin své povinnosti a pravomoci pouze ve veřejném zájmu . V souvislosti s § 6 odst. 2 KWG toto nadindividuální nařízení naznačuje, že cílem bankovního dohledu je především zajistit funkčnost systému úvěrových a finančních služeb. Zákazníci bank (například investoři nebo dlužníci ) proto nemohou přinutit společnost BaFin, aby podnikla právní kroky proti úvěrové instituci podléhající dohledu, protože podle § 42 odst. 2 VwGO neexistuje právní postavení podle § 4 odst. 4 FinDAG. Podle citovaného rozsudku norma § 4 odst. 4 FinDAG již sama o sobě vyjadřuje, že subjektivní práva jednotlivců neexistují, pokud mají za cíl zasáhnout nebo nekonat a dotyčná osoba se jejich práv přímo nezabývá. vedlejší opatření společnosti BaFin. V zásadě jsou při přiměřeném dohledu chráněny také zájmy zákazníků těchto společností, „aniž by jim v tomto ohledu musely přiznávat své vlastní subjektivní právo nebo jim musely pouze přiznat vedlejší nároky na odpovědnost za selhání dohledu“. Pokud podle rozhodnutí BGH BaFin nepřijme požadovaná opatření dohledu nebo je přijme příliš pozdě a v důsledku toho utrpí škodu klientům bank, nemá to za následek povinnost uhradit škodu podle zásad odpovědnosti státu podle práva Společenství zákon nebo zásady oficiální odpovědnosti . Ve svém citovaném rozsudku z října 2004 ESD zase rozhodl v případě BVH-Bank (Bank für Vermögensanlagen und Handel AG, Düsseldorf), která se dostala do platební neschopnosti v listopadu 1997, že zákazník má nárok pouze na částka náhrady ze záruky vkladu , ale žádné nároky z odpovědnosti vůči bankovnímu dohledu.

Vymezení

Pojmy bankovní dohled a bankovní regulace nejsou vždy od sebe ostře odděleny a někdy se používají jako synonyma. Bankovní regulace znamená stanovení obecných pravidel prostřednictvím právních norem , zatímco bankovní dohled znamená vymáhání těchto norem.

Mezinárodní

European Banking Authority (EBA) v rámci Evropského systému finančního dohledu, je zodpovědný za vývoj evropských norem dohledu, který by pak měl tvořit rámec pro národní orgány dohledu, které budou nadále primárně zodpovědné. Kromě příslušných národních centrálních bank Eurosystému jsou pro bankovní dohled obvykle aktivní zvláštní orgány dohledu.

V Rakousku to zahrnuje Úřad pro finanční trh (FMA). Rakouský bankovní dohled zahrnuje výkon úředních povinností a pravomocí stanovených v zákoně o bankách (BWG), Sparkassengesetz (SpG), Bausparkassengesetz (BSpG), úvodní vyhlášce k zákonu o hypotečních bankách a zákonu Pfandbrief, zákonu o hypotečních bankách , zákon o Pfandbrief a zákon o ochraně práv, jsou vlastníci Pfandbriefe upraveni zákonem o bankovních dluhopisech, zákonem o depu, zákonem o elektronických penězích a souvisejícími vyhláškami a jsou přiděleni FMA.

Všechny banky působící ve Švýcarsku vyžadují licenci od švýcarského úřadu pro dohled nad finančním trhem FINMA. FINMA, která je členem Basilejského výboru pro bankovní dohled , reguluje a monitoruje všechny banky ve Švýcarsku v souladu se standardy Basilejského výboru pro bankovní dohled. Tyto standardy se týkají nejen přiměřeného vlastního kapitálu a kapitálových zdrojů bank, ale také pravidel obezřetnosti a chování, která je třeba dodržovat. Jako další bezpečnostní opatření definuje švýcarské právo ještě vyšší kapitálové požadavky než Basel Capital Accord . Typ, rozsah a institucionální odpovědnost bankovního dohledu se v jednotlivých zemích liší, i když se zvyšuje mezinárodní koordinace ( Basel I , Basel II , Basel III ).

Ve Francii se národní bankovní regulační orgán nazývá Autorité des marchés financiers .

Od listopadu 2014 převzala Evropská centrální banka (ECB) se sídlem ve Frankfurtu nad Mohanem přímý dohled nad těmito velkými bankami v zemích eurozóny, jejichž celková aktiva přesahují 30 miliard eur nebo 20 procent ekonomického výkonu země. . ECB tak nahradila dříve příslušné vnitrostátní orgány dohledu.

Ve Velké Británii byl dřívější úřad pro finanční služby nahrazen následnými orgány Prudential Regulation Authority (PRA) a Financial Conduct Authority (FCA). Oba orgány jsou podřízeny Bank of England . V Kypru se Cyprus Securities and Exchange Commission, je regulátor bankovnictví.

Viz také

literatura

  • Thomas Hartmann-Wendels et al: Jak bankovní dohled funguje na pozadí krize finančního trhu. Znalecký posudek Institutu německé ekonomiky jménem federálního ministerstva financí , únor 2009 ( iwkoeln.de ).
  • Ross M. Robertson: Kontrolní a bankovní dohled: Historické hodnocení. Úřad kontrolora měny, 1968.
  • Gerd Waschbusch: bankovní dohled. Dohled nad úvěrovými institucemi a institucemi finančních služeb podle zákona o úvěrech. Oldenbourg Verlag, Mnichov 2000, ISBN 978-3-486-25506-5 .
  • Simon G. Grieser, Manfred Heemann (Ed.): Bankovní dohled po krizi na finančním trhu. Frankfurt School Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-25-8 .
  • Hartmut Bieg, Gregor Krämer, Gerd Waschbusch: Bankovní dohled v teorii a praxi. 4. vydání, Frankfurt-School-Verlag, Frankfurt 2011, ISBN 978-3-940913-43-2 .
  • Natalia Kohtamäki: Reforma bankovního dohledu v Evropské unii. Mohr Siebeck, Tübingen 2012, ISBN 978-3-16-151791-4 .

webové odkazy

Individuální důkazy

  1. Lars Brocker, bankovní dohled. In: Peter Derlede, Kai-Oliver Knops, Heinz Georg Bamberger (eds.): Handbook on German and European banking law. 2009, § 65 mezní číslo 1.
  2. Jan Hecker: Ekonomický dohled optimalizující trh. 2007, s. 16 ( google.de ).
  3. Alexander Thiele: Finanční dohled: Stát a finanční trhy. 2014, s. 462 f.
  4. ^ Markus A. Denzel: Norimberk Banco Publico, jeho obchodníci a jejich platební transakce (1621-1827). Stuttgart, 2012, s. 90.
  5. BaFin o bankovním dohledu
  6. Erol Gören: Jednotný mechanismus dohledu v Evropské centrální bance. 2019, s. 65 ( google.de ).
  7. Martina Almhofer: Odpovědnost Evropské centrální banky za nezákonný bankovní dohled. 2018, s. 41 ( google.de ).
  8. Od ledna 2014 toto nařízení přijalo nařízení o kapitálové přiměřenosti (CRR).
  9. BaFin ( Memento na originálu ze dne 2. dubna 2009 v Internet Archive ) Info: archiv odkaz se automaticky vloží a dosud nebyl zkontrolován. Zkontrolujte prosím původní a archivovaný odkaz podle pokynů a poté toto oznámení odstraňte. . @ 1@ 2Šablona: Webachiv / IABot / www.bafin.de
  10. DIIR - Německý institut pro interní audit e. V. (ed.): Využití zkušeností. Zabezpečte budoucnost , 2008, s. 49 a násl. ( Google.de ).
  11. ^ Georg M. Hafner (ed.), Die Scandale der Republik , 1990, s. 135
  12. ^ VG Frankfurt / Main, rozhodnutí ze dne 28. března 2011, Az.: 9 K 566 / 10.F = NJW 2011, 2747
  13. BGH , rozsudek ze dne 20. ledna 2005, Az.: III ZR 48/01 = BGHZ 162, 49 s odkazem na ESD , rozsudek ze dne 12. října 2004, Az.: Rs. C - 222/02 = NJW 2004, 3479
  14. ^ Charles Albert Eric Goodhart: Finanční regulace. 1998, s. Xvii.